你知道在會計電算化中憑證如何錄入嗎?你知道會計電算化單據如何處理嗎?下面是本站小編為大家帶來的憑證錄入、單據處理知識點,歡迎閱讀。
憑證錄入
1.憑證錄入
(1)憑證錄入的內容
①憑證頭
憑證類別、制單日期、附件張數等。
②憑證體
摘要、科目、發生金額、輔助資訊等。
(2)憑證錄入的輸入校驗
①會計科目是否存在,即會計科目是否是初始化時設定的會計科目;
②會計科目是否為末級科目;
③會計科目是否符合憑證的類別限制條件;
④發生額是否滿足“有借必有貸,借貸必相等”的記賬憑證要求;
⑤憑證必填內容是否填寫完整;
⑥手工填制憑證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。
2.憑證修改
(1)憑證修改的內容
憑證可以修改的內容一般包括摘要、科目、金額及方向等。
①憑證類別、編號不能修改。
②制單日期的修改也會受到限制。
(2)憑證修改的操作控制
①修改未稽核或稽核標錯的憑證
②修改已稽核而未記賬的憑證
③修改已經記賬的憑證
④修改他人制作的憑證
3.憑證稽核
①稽核人員和制單人員不能是同一人;
②稽核憑證只能由具有稽核許可權的人員進行;
③已經通過稽核的憑證不能被修改或者刪除,如果要修改或刪除,需要稽核人員取消稽核簽字後,才能進行;
④稽核未通過的'憑證必須進行修改,並通過稽核後方可被記賬。
4.憑證記賬
(1)記賬功能
在會計軟體中,記賬是指由具有記賬許可權的人員,通過記賬功能發出指令,由計算機按照會計軟體預先設計的記賬程式自動進行合法性校驗、科目彙總、登記賬目等操作。
(2)記賬的操作控制
①期初餘額不平衡、不能記賬;
②上月未結賬,本月不可記賬;
③未被稽核的憑證不能記賬;
④一個月可以一天記一次賬,也可以一天記多次賬,還可以多天記一次賬;
⑤記賬過程中,不應人為終止記賬。
5.憑證查詢
在會計業務處理過程中,使用者可以查詢符合條件的憑證,以便隨時瞭解經濟業務發生的情況。
在“憑證列表”視窗,即可查詢已填制的憑證。
單據處理
1.單據處理
(1)應收單據處理(“應收借項”)
企業的應收款來源於銷售發票(包括專用發票、普通發票)和其他應收單。
如果應收管理模組與銷售管理模組同時使用,則銷售發票必須在銷售管理模組中填制,並在稽核後自動傳遞給應收管理模組,在應收管理模組中只需錄入未計入銷售貨款和稅款的其他應收單資料(如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等)。
企業如果不使用銷售管理模組,則全部業務單據都必須在應收管理模組中錄入。
應收管理模組具有銷售發票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、列印、制單、稽核記賬以及其他處理功能。
(2)收款單據處理
收款單據用來記錄企業收到的客戶款項。收款單據處理主要是對收款單和預收單進行新增、修改、刪除等操作。
(3)單據核銷
單據核銷主要用於建立收款與應收款的核銷記錄,加強往來款項的管理,同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據。
2.轉賬處理
轉賬處理主要是往來款項對衝處理,是為了避免往來款多頭掛賬的問題而設定的功能。
在實際業務處理中,由於經濟業務的複雜性,有時無法明確劃分某些企業是客戶還是供應商,有些企業的銷售貨款是其他企業代付的,有些企業的預收款項無法明確是哪筆銷售業務,因此係統一般都提供往來對衝處理功能,以便正確反映與這類企業的往來情況。
轉賬處理主要包括:應收衝應收、預收衝應收和應收衝應付。
(1)應收衝應收(兩個客戶)
是指用某客戶的應收賬款,衝抵另一客戶的應收款項。解決應收款業務在不同客戶間入錯戶和合並戶等問題。
(3)應收衝應付(一客戶一供應商)
是指用客戶的應收款項來衝抵供應商的應付賬款。通過應收衝應付功能,可將應收賬款在客戶與供應商之間進行轉入、轉出,實現應收業務的調整,解決應收債權與應付債務的衝抵。