篇一：會計崗位職責説明書
職位總體目標：
(主要職責概述) 1、 審核各類會計憑證，對憑證的完整、真實、規範負責；
2、 及時登記歸類賬簿、編制會計報表，主要勾稽關係正確。妥善保管會計檔案。
3、 積極參與部門內部管理，完善內部控制，防範風險。在規範的前提下控制成本、費用支出。
工作職責描述 序號 崗位職責 實施細則 時間要求 質量要求 1 負責審核各類憑證，對據以記賬的憑證準確性、及時性負責；有權對輸入憑證進行規範； 1、持續學習，掌握必要的知識。 每日 1、 熟悉會計學原理、財務管理、税法、經濟法規等方面知識；
2、 記賬憑證規範、完整、整齊；使用的會計科目正確。
3、 所附原始憑證充分、真實、規範、金額準確。
2、審核出納編制的記賬憑證； 每日
3、審核所附原始憑證及其業務基礎的真實性、合規性。 每日 2 對分管的賬簿的正確性負責；有權檢查有關明細賬的數據來源。對編制會計報表，協調各環節與會計報表的核對負責。 1、及時登記各類會計賬簿，複核賬簿、報表等數據的鈎稽關係。 每日 1、 記賬、對賬、調賬等賬務處理程序規範、及時；
2、 編制的會計報表內容完整、數字準確；無錯報、漏報；
3、 嚴格執行會計制度的規定，會計報表和憑證按要求歸檔。
2、按時編制會計報表，經領導複核後及時對外報送。 每月10日前
3、及時編制內部管理用報表。 合理時間內
4、積極配合各類審計，提供所需資料。 每年/不定期 3 負責會計核算的內部控制，參與業務運營的風險管理； 1、經常與出納對賬，保證現金、銀行存款賬實相符。 不定期 1、 每月至少一次與出納核對現金及銀行存款；
2、 複核、逐筆勾對銀行對賬單，審核存款餘額調節表。
3、 定期的資產清查要全面，編制清查報告，提出處理意見。
4、 積極參與風險控制，對不合理的現象要及時制止、糾正並報告。
2、逐筆複核出納收付款的準確性，妥善保管印鑑。 每日
3、定期與行政、人事、業務等部門對賬，進行資產清查。 每半年
4、逐筆複核內勤開具的發票。 每日
5、對憑證、賬簿、報表等及時裝訂、歸檔 每月/每年
4 負責税務、社保等的核算、申報及其他相關工作。有權核查基礎數據。 1、準確核算各類税費，及時申報、彙算清繳。 每月/每年 1、 掌握税收政策，辦理涉税事項及時、準確、合法合規。
2、
2、對人力資源部計算的社會保障支出進行審核。 每月/每年
3、協調與税務相關的外部溝通工作。 不定期 11 承辦領導交辦的其他工作；
及時、準確
工作協作關係 部門 主要工作內容
內部協調關係
外部協作關係
崗位素質要求 教育水平:中專以下 中專 大專 本科 本科以上 工作經驗:1-3年 3-5年 5-8年 8年以上
專業知識:會計師中級職稱
匹配能力：熟練操作計算機，掌握辦公軟件和財務軟件
相關知識:經濟、税務、管理等方面的知識
篇二：會計人員崗位職責説明
企業按會計工作的需要設置崗位，可一人一崗，一人多崗，但必
須符合內部牽制制度的要求。會計人員崗位職責及權限規定如下：
一、 總會計師（財務負責人）崗位職責：
1. 具體領導組織財務部的業務工作
對各項財務工作要定期組織研究，進行佈置，檢查，總結，不斷改
進財務會計工作。
2. 根據《企業會計準則》有關規定製定並不斷地修訂和完善全
公司的各項財務會計制度。
3. 結合本公司的經濟預測和經營決策；以及生產、供應、銷售、
勞動、技術措施等計劃，組織編制公司的工程項目成本計劃，並下達
落實。
4. 根據生產經營發展和節約資金的要求籌集資金，加強流動資
金管理，提高資金使用效果。
5. 及時編制報送會計報表，負責完成各項上交任務。開展財務
成本情況的分析，參與生產經營決策，審查或參與擬訂經濟合同，協
議及其他經濟文件。
6. 負責向總經理報告財務決算和財務預算。
7. 建立學習制度，擬訂學習計劃，組織會計人員學習業務，負
責會計員的會計事務工作，參與研究會計人員的任用和調配。
二、 現金出納崗位職責：
1. 辦理現金和銀行結算業務
嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，進行復核，辦理款項的
收付業務。收付款後要在收付款憑證上籤章，並加蓋“收訖”、“付訖”
戳記。
庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行不
得以“白條”抵充庫存現金，不得任意挪用現金。
2. 辦理銀行結算業務
嚴格按照國家有關銀行結算制度的規定對收付款憑證進行認真
的審核，辦理款項收付。收付款後，要在收付款憑證上籤章，並加蓋：
“收訖”、“付訖”戳記。
支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。
3. 根據已辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款
日記賬，並結出餘額。對於現金做到日清月結，現金的賬面餘額要同
實際庫存現金核對相符，銀行存款賬面餘額及時與銀行對賬單核實，
月末編制“銀行存款餘額調節表，對於未達賬款要及時查詢；不準將
銀行賬户出租，出借給任何單位或個人辦理結算。
4. 辦理現金及銀行存款的支付業務，必須經過總經理及總會計
師的審批，方可辦理。
5. 保管庫存現金和各種有價證券。
對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，
要負賠償責任，要保守保險櫃密碼的祕密，保管好鑰匙，隨身攜帶，
不得任意轉交他人。
6. 保管有關印章，空白收據和空白支票。
出納人員所管的印章，係指企業在開户銀行的預留印鑑，必須安
全保管，嚴格按照規定用途使用。
對於空白收據和空白支票必須安全保管，使用要設登記薄，嚴格
辦理領用註銷手續。
三、 資金管理崗位職責：
1. 擬訂資金管理核算實施辦法。
2. 負責資金調動、組織資金供應，考核資金使用效果，不斷加
速資金週轉。
瞭解資金佔用情況，掌握資金動態，研究籌措資金的措施，合理
使用資金。
3. 負責填制現金流量報表台帳。正確反映資金動態。
4. 對於流動資產的盤盈虧、毀損，按照規定的審批權限和程序，
進行賬務處理。
四、 固定資產核算崗位責任制
1. 會同有關部門擬訂固定資產管理的核算、實施辦法。編制固
定資產目錄，進行分類、編號。
2. 負責固定資產的核算，定期進行核對，做到賬、卡、物相符。
3. 監督固定資產的購置、調入、內部轉移、租賃、封存、調出
固定資產的業務。及時掌握固定資產的增減變動情況。
4. 根據計提折舊的有關規定，認真計提固定資產折舊。不得多
提，少提，漏提，重提。並參與固定資產的增減變動情況。
5. 對固定資產的使用狀況進行分析，挖掘潛力，促進固定資產
的合理使用，提高固定資產的利用率。
五、 材料物資保管核算崗位職責：
1. 會同物資部門擬訂材料管理與核算實施辦法。對於原材料、
工程物資、週轉材料等物資的收發領退保管都要有相應的收發及領退
保管手續制度。
2. 審查材料採購、用款計劃；控制材料採購成本。
3. 負責材料的核算和有關的往來結算業務。
4. 根據市場價格編制並及時加以修訂材料計劃成本價格，為準確
核算成本提供可靠依據。
5. 分析材料庫存的儲備、消耗情況
對於材料消耗及資金的佔用要進行季、月分析，提出超儲、呆滯、
積壓的處理意見和建議，對超計劃的消耗及時提出情況報告，協助有
關部門不斷完善材料物資的管理制度。
6、對材料物資要定期盤點，做到賬實相符。對盤盈，盤虧和報
廢的材料要分別不同情況，經報批後進行賬務處理。
六、 工資核算崗位職責：
1. 監督工資預算的實行
嚴格按照國家有關規定提取各項保險基金、補貼、並足額上交。
2. 審核工資彙總計算表，編制記賬憑證。
3. 負責工資分配的核算
按照工資支付對象和成本核算的要求，編制工資分配表，填制記
賬憑證，並向有關核算崗位提供工資分配的明細資料。
4. 負責工資及各項補貼的明細核算。
根據國家規定正確計算應提取和應撥交的工費經費，並進行賬務
處理。
七、 成本及費用核算崗位職責：
1. 擬訂成本核算辦法
根據國家發佈的有關規定，結合我公司生產經營特點和管理的需
要，擬訂成本核算辦法。
2. 加強成本管理的基礎工作
會同生產經營部門，建立健全各項原始記錄，計劃管理和計量檢
驗等制度，保證正確核算成本，加強成本管理。
3. 正確核算施工成本
嚴格按照成本核算辦法的規定，正確歸集，分配各項費用。根據
實際工程完工進度，實際消耗材料、人工、機械、費用、計算施工成
本。嚴格成本開支範圍和開支標準。
成本核算要按照權責發生制原則，不得任意待攤和預提費用。
按照規定的'成本、費用項目和成本核算對象，登記成本、費用明
細賬。
4. 編製成本、費用報表，進行成本、費用的分析和考核。
八、 往來核算崗位職責：
1. 建立往來款項清算手續制度
對應收票據，應收賬款，其他應收款，應付票據，應付賬款，其
他應付款，內部往來等往來款項建立清算手續制度。
2. 辦理其他往來款項的結算業務
對各種應收暫付款項，要及時催收結算；對各種應付暫收款項要
抓緊清償，對確實無法收回的應收款項和無法支付的應付款項。應查
明原因，按照規定和審批權限 ，申報批准後進行賬務處理。
對備用金要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，收回餘
款。加強管理。
對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回餘款，不得拖
欠，不準挪用。
3. 負責其他往來結算的明細核算。
其他往來結算的明細核算，要按照單位、個人分户設置明細賬並
經常核對餘額，及時向領導及有關部門彙報。
九、 總賬報表崗位職責：
1. 登記總分類賬
根據財政部頒發的企業會計制度規定設置會計科目及總分類賬。
每月進行記賬憑證的彙總工作，及時編制科目彙總表，並登記總賬。
月末負責組織一、二、三級賬的對賬工作，保證賬賬相符。
2. 編制資產負債表，核對其他會計報表。
3. 分析資金來源和佔用情況及債權債務情況。
4. 管理會計憑證賬簿報表
對財務部門的記賬憑證進行整理裝訂和會計資料集中保管。年終
決算後，按會計檔案管理規定及時歸檔。
十、 稽核崗位職責：
1. 審核財務成本計劃
審查各項計劃指標的計算是否正確，指標之間是否銜接平衡。發
現問題，及時提出參考意見。
2. 審核各項財務收支
根據財務收支和財務會計制度，審核各項收支，對不符合規定的
收支，及時提出處理意見。
3. 複核憑證是否合法，內容是否真實，手續是否完備，數字是
否正確，會計分錄是否符合制度規定和記賬規則，複核中發現的問題
和差錯，應通知有關人員查明更正和處理。
十一、 綜合分析崗位職責：
1. 綜合分析財務狀況和經營成果，針對影響財務狀況的重大問
題，分析存在問題的原因，提出改進經營管理的措施建議。
2. 編寫財務情況説明書，説明報告期內財務收支情況和生產經
營成果，年度説明要全面詳細。
十二、 檔案管理崗位職責：
每年形成的會計檔案，按照歸檔的要求，負責整理卷面或裝訂
成冊。
對於需移交本單位檔案部門保管的會計檔案，編造會計檔案移
交清冊，辦理移交手續。
會計檔案必須進行科學管理，做到妥善保管、有行有序、查找
方便。同時，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，
散失和泄密。
嚴格檔案查閲制度和銷燬制度，對於違反會計檔案管理制度的
有權進行檢查糾正，情節嚴重的，應報告本單位領導或有關部門嚴肅
處理。
十五、計算機錄入、軟件運行管理崗位職責
1. 負責財務部門計算機管理工作。
2. 財務軟件記賬憑證製作、賬務處理及會計報表的操作與管理。
3. 為有關管理部門提供應收賬款、應付賬款等數據。
4. 按税務要求：各種報表的錄入、打印申報、網上申報工作及時
申報系統的管理。
5. 辦理國、地税發票領購及其它一切事宜，並負責發票領、用、
存台賬的管理工作。
十六、成本管理崗位職責
1. 公司對項目實行全過程成本管理制度。會計機構應會同預算
部、工程部等有關部門制訂施工成本管理制度。
2. 根據成本管理工作的需要，編制工程成本預測（或預算）報
表。
3. 在預算執行過程中要做好監控分析反饋工作。
4. 對於預算執行中，離差較大的指標，要根據規定程序進行預
算調整申請，待批覆後進行預算調整，並上報有關部門。
4. 待項目完工，對項目進行決算，並與預測報表進行比對，分
析差異、總結經驗。
6. 制定或定期修訂“工程項目全過程成本考核制度”，確保工程
項目全過程成本管理目標的實現。
篇三：財務部崗位職責説明書
財務部部長崗位職責説明書
出納員崗位職責説明書
會計崗位職責説明書説明書
篇四：財務部崗位職責説明書1
財務部職能説明書
職位説明書-----財務部經理
製作人：王芳 製作日期：
職位説明書-----會計
製作人：王芳 製作日期：
職位説明書-----出納
製作人：王芳 製作日期：
篇五：出納崗位説明書
出納崗位説明書
會計主管崗位職責説明書
篇六：主管會計崗位職責説明書
主 管 會 計 崗 位 説 明 書
崗位職責
根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批准後組織實施。
參與擬訂財務計劃，審核、分析、監督預算和財務計劃的執行情況。
在部長領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。
正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附註説明和利潤分配核算工作。
負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。
負責公司税金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。
負責會計監督。根據規定的成本、費用開支範圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。
負責社會集團購買力的審查和報批工作。
及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、彙編、歸檔等會計檔案管理工作。
主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。
協助部長做好部門內務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。