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2017證券從業考試《證券市場》考點之一些典型行為的法律責任

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一些典型行為的法律責任有哪些你知道嗎?你知道一些典型行為的法律責任嗎?下面是本站小編為大家帶來的關於一些典型行為的法律責任的知識,歡迎閱讀。

2017證券從業考試《證券市場》考點之一些典型行為的法律責任

(一)虛報註冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資的含義

1、虛報的含義

(1)目的:騙取公司登記 (2)行為:故意誇大,實際沒有或註冊資本不足

(3)物件:註冊資本金額 (4)範圍:提交虛假材料、欺詐取得公司登記、虛假出資等

2、虛假材料的含義

(1)申請書(設立、變更、登出) (2)公司章程 (3)驗資證明 (4)其他批准檔案

3、欺詐取得公司登記含義

(1)手段:採取其他隱瞞事實真相方法 (2)結果:欺騙公司登記機關並取得公司登記

(二)虛報註冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資的責任

1、責令改正:公司登記機關

2、處以罰款

(1)虛報註冊資本,虛報部分的5%-15%

(2)發起人、股東,虛假出資的5%-15%

(3)虛假材料或欺詐取得登記的,5萬-50萬

3、撤銷公司登記或者吊銷營業執照

(三)其他行為的法律責任

1、抽逃出資的法律責任

(1)責令改正:公司登記機關 (2)罰款:抽逃出資金額的5%-15%

2、另立賬簿的法律責任

(1)責令改正:縣級以上政府財政部門 (2)罰款:5萬-50萬

【單選】虛報註冊資本騙取公司登記的,公司登記機關對違法公司處以虛報資本部分()罰款

A.1%-5% B.5%-15% C.5%-10% D.10%-15%

答案:B 解析:涉及虛假出資、虛報資本、抽逃註冊資本的,都是處以虛報、抽逃、虛假出資部分的5%-15%

【單選】公司發起人、股東在公司成立後抽逃出資的',由公司登記機關責令改正,處以所抽逃出資金額的()罰款

A.5%-15% B.2%-10% C.5%-20% D.10%-20%

答案:A 解析:涉及資本金的罰款標準都是5%-15%,記住

3、財務會計報告虛假記載的法律責任

(1)前提:虛假記載或隱瞞重要事實 (2)物件:直接負責的主管人員和直接責任人

(3)責任:3萬-30萬罰款

4、不依法提取法定公積金的法律責任

(1)責令補足金額:縣級以上政府財政部門 (2)罰款:20萬以下

5、清算中違法違規行為人員的法律責任

(1)未按照公司法規定通知、公告債權人 a.責令改正:公司登記機關 b.罰款:1萬-10萬

(2)隱匿財產,虛假記載資產負債表或財產清單,或未清償債務前分配公司財產

a.責令改正:公司登記機關

b.罰款:隱匿財產或分配財產5%-10%,主管人員和直接責任人1萬-10萬

(3)開展與清算無關的經營活動

a.予以警告:公司登記機關

b.罰款:沒收全部違法所得

(4)未按規定報送清算報告或隱瞞、遺漏重大事項

a.責令改正:公司登記機關

(5)清算成員利用職權徇私作弊、謀取非法收入或侵佔公司財產

a.責令改正:退換公司財產 b.罰款:沒收違法所得,違法所得1倍-5倍罰款

6、清算中違法違規行為人員的法律責任

1)資產評估、驗資、驗證機構

a.提供虛假材料

(a)罰款:沒收違法所得,1倍-5倍罰款

(b)責令停業、吊銷責任人資格證、吊銷營業執照

b.因過失提供重大遺漏的報告

(a)責令改正:公司登記機關

(b)罰款:所得收入1倍-5倍

(c)責令停業、吊銷責任人資格證、吊銷營業執照

c.評估、驗資、驗證結果不實,對債權人造成損失

(a)能證明無過錯的:不承擔責任

(b)不能證明無過錯的:在不實金額範圍內承擔賠償責任

2)公司登記機關

a.對不符合公司法規定的申請予以登記

b.對符合公司法規定的申請不予登記

結果:對直接負責人的主管人員和其他責任人,行政處分

3)公司登記機關上級部門

a.強令對不符合公司法規定的申請予以登記

b.強令對符合公司法規定的申請不予登記

c.對違法登記行為進行包庇

結果:對直接負責人的主管人員和其他責任人,行政處分

4)未依法登記冒用名義,冒用未登記名義的公司

a.予以取締:公司登記機關

b.罰款:可並處10萬元以內罰款