為進一步提高風險防範能力，促進公司健康持續的發展，內部控制工作必須做到完善，下面由本站小編為大家蒐集的內部控制工作計劃，希望能幫助到您!
【內部控制工作計劃一】
為推進市直行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位內部管理水平，確保財政部《行政事業單位內部控制規範》(以下簡稱《內控規範》)在我市的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案。
一、統一思想
《內控規範》將內部控制的基本原理與行政事業單位的實際情況相結合，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業單位加強內部管理的重要規範性檔案。實施《內控規範》對提高單位管理水平，規範財經秩序，落實中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。
二、實施範圍
從今年起在市直黨群機關、人大機關、政協機關、行政機關、審判機關、檢察機關和事業單位(以下統稱單位)，全面實施《內控規範》工作。
三、總體目標
通過《內控規範》的貫徹實施，夯實市直行政事業單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務資訊真實完整，達到進一步推進財政規範化科學化資訊化管理、提高行政事業單位內部管理水平、有效防範舞弊和預防腐朽、提高公共服務的效率和效果。
四、組織領導
為做好《內控規範》的貫徹實施工作，市財政局建立由局長為主任、分管局領導為副主任，局內相關科室、市直各部門(單位)為成員共同參與實施的工作聯絡機制，對全市行政事業單位《內控規範》的組織實施工作負總責。
各部門(單位)要成立工作機構，加強實施工作的組織和領導，採用適當的方式建立實施工作機制，制定貫徹實施《內控規範》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責本單位《內控規範》的實施和執行工作。
五、實施步驟
全市《內控規範》實施工作具體分為以下三個階段：
(一)組織發動(2017年6月)。
召開市直行政事業單位內部控制規範實施動員和培訓會，組織各部門(單位)學習財政部通知精神，系統培訓《行政事業單位內部控制規範(試行)》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規範營造良好氛圍和奠定基礎;各部門(單位)按照內控規範要求、結合本單位實際建立健全內部控制體系並有效組織實施;做好本單位內部控制規範實施的宣傳發動工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規範實施氛圍;制定本單位內部控制規範實施工作方案，儘早啟動。
(二)建設階段(2017年7-11月底)。
各部門(單位)以《內控規範》為依據，以單位現有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作。
1、流程梳理：以各部門(單位)經濟活動為基礎，按照《內控規範》要求，對現有工作制度和業務內容進行全面梳理，在此基礎上依據相關法律法規、監管要求進一步完善本單位的經濟業務流程，形成本單位規範的經濟業務流程目錄;同時，對本單位的各項經濟支出進行系統梳理，形成經濟支出分類目錄。
2、風險評估：在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛在的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。
3、內控診斷：依據相關的法律法規、《內控規範》，對本單位現有的內部控制體系進行診斷，查詢現有內部控制體系對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出目前內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
4、管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、資訊內部公開等八類控制方法，設計控制措施。
5、制度建設：根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業務層面內部控制制度框架。
單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和資訊化建設，為內控工作提供機制保障。
業務層面制度建設包括：建立健全經濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、採購、資產、專案以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預演算法》及相關法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度;按照國家財政政策和財務制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度;按照《政府採購法》等法律法規要求，建立健全政府採購內部管理制度;按照財政部有關國有資產管理規定和財務管理要求，建立健全資產內部管理制度;按照國家有關規定和我市投資工作要求，建立健全專案內部管理制度;按照《合同法》有關要求，建立健全經濟合同內部管理制度。在內部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內控要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，並編制本單位的管控手冊。
6、組織實施：根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實施。
7、資訊化落地：根據內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制資訊系統，將內部控制的基本要求固化在資訊系統之中，達到內部控制標準對單位各項經濟業務約束的機控“自動”生成，實現內部控制在本單位的資訊化落地。
(三)總結驗收(2017年12月)。
各部門(單位)完成內部控制體系建設工作後，及時編制內部控制體系建設總結報告，作為2017年決算報告的重要組成部分向市財政局報告，經本單位負責人簽字後於2017年12月底前報送市財政局法規科備案。總結報告內容包括開展內部控制基礎性評價工作的組織情況、工作進度以及經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可複製、可推廣的典型案例等。電子版材料可報送光碟或傳送電子郵件至。
四、工作要求
(一)各部門(單位)要組織全員學習《內控規範》，採取多種形式，實現單位決策層、執行層、監督層瞭解掌握《內控規範》、應遵循的原則、基本要求、控制重點、監督程式和方法等。
(二)各業務主管部門，既是本部門內控實施的組織者和執行者，也是本系統內控組織實施的管理者和指導者，要積極帶頭並組織本系統開展工作，形成內控管理範本，加強對本系統內控實施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長的內部控制領導小組，要高度重視、全力支援，切實擔負起領導責任，確定內控牽頭部門和參與部門，建立聯動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合。
(三)各部門(單位)要根據本通知的時間節點和要求，按時推進本單位的內部控制規範實施工作，確保我市行政事業單位內部控制規範實施工作的有序推進。
(四)各部門要加強溝通、相互協調、齊抓共管，單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通，形成互動;各部門(單位)要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文件形式報送市財政局法規科，以便組織相關人員到各部門(單位)進行交流指導，保證《內控規範》有效實施。
【內部控制工作計劃二】
為進一步提高風險防範能力，促進公司健康持續的發展，根據財政部等五部委印發的《企業內部控制基本規範》及配套指引要求、市國資委《關於構建市屬國有企業內部控制體系有關事項的通知》(京國資發[2013]13號)、京城控股《關於報送企(事)單位內部控制體系建設實施方案的通知》(京機計(通)[2013]29號)的檔案要求，結合北京機電院高技術股份有限公司(以下簡稱：機電院股份)管理現狀，現制定機電院股份內部控制體系建設工作方案，具體內容如下：
一、總體目標
根據財政部、市國資委、京城控股檔案的要求，結合機電院股份“十二五”發展戰略的要求，提高效益，回報股東，惠及員工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理機電院股份內部控制現狀為基礎，以防範風險和提高效率為重點，以分析企業內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，
建立涵蓋公司的決策層、執行層、作業層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證機電院股份經營管理合法合規，資產安全，財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進實現公司發展戰略。
二、基本內容
(一)構建以風險管控為導向的內控管理體系
對照財政部等五部委出臺的《基本規範》和《配套指引》，對機電院股份的內部控制體系進行優化升級，實現內控體系和內控規範的全面接軌。即基於風險管控的基本要求，對現有的企業內控流程進行升級建設;建立適合公司發展的內控管理體系。
(二)構建以內控資訊一體化為目標的實施體系
以建立科學有效的業務、管理活動內控流程為基礎，逐步實現主要內控流程資訊化執行。即業務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業務內控流程能夠達到上線執行規劃要求。
(三)構建以內控評價為重點的持續改進體系
通過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環節，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規範、規劃要求。
三、重點任務
(一)完善流程制度體系
1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎上，要確定企業業務和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險型別、風險涉及的活動或流程、風險發生的可能性、風險發生後的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險資料庫(風險清單)，確定風險的應對策略
和控制辦法，將風險資料庫各風險點的管理和控制體現在業務流程設計中，明確業務流程執行標準、執行授權和風險控制辦法。建立基於風險防範的、覆蓋企業主要業務和管理活動的標準化流程體系。
2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的.基礎上，對現有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進行統一規範。
(二)建立監督評價體系
1、建立內控標準的執行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關鍵控制點，根據關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。
2、建立內控定期的自我評價體系。結合內控執行檢查，定期開展內控自我評價工作，對內部控制設計有效性和執行有效性進行定期評估，並將評價結果與績效考核掛鉤。
3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動態調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試執行與調整評價等，保持內控的適應性。
(三)健全內控組織體系
1、健全內控決策組織。明確董事會、總經理等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。
2、健全內控管理組織。審計部是公司內控管理組織的常設機構，負責組織內控建設工作。事業部、管理部室、投資子公司是內控建設的責任部門，負責內控建設的具體實施工作。具體內容如下：
(1)審計部：是公司內控體系建設工作的日常組織與協調職能管
理部門。組織開展內控評價、履行報告程式。完善公司內部控制體系有效的監督與評價等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(2)財務部：完善公司財務管理，為公司管理層提供有效、真實、可靠的財務資料分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(3)總經理辦公室：協調董事會與內控工作機構的資訊溝通，設計適應公司發展需要的組織機構和職能，建立規範的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(4)人力資源部：完善建立與公司發展戰略相適應的有特色的人力資源開發與管理體系和開放式的用人機制，建設精幹、高效、不斷進取的員工隊伍，保持公司智力資本的競爭優勢等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(5)總工程師辦公室：規劃、建設、完善公司技術創新體系，持續提高公司技術創新水平，保持公司技術領先優勢，提升公司核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(6)運營管理部：完善生產管理、工程管理、運營管理體系建設，促進公司生產管理、工程管理、運營管理水平的提高。規範並監督投資公司經營活動，確保投資安全，控制投資風險，提高公司投資效益等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(7)投資管理髮展部：完善環保類專案投資、環保企業併購專案和相關的資本運作等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(8)市場部：完善營銷體系建設，提高公司市場管理運作水平和市場競爭能力;保持公司營銷體系執行的有效性和適用性，擴大市場佔有率，提高公司市場知名度和影響力等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(9)上市辦：研究與制訂公司發展戰略和產業發展子戰略，對戰略執行情況和戰略調整提出建議，組織實施公司上市工作等管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(10)國際部：完善國際市場的開拓，促進和保證公司國際業務快速發展，樹立公司品牌國際影響力，推動公司國際化發展等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(11)事業部：完善事業部管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(12)投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(四)優化內控環境體系
1、優化內控文化。要在原有企業文化的基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內部控制特徵，形成“人人講內控、人人實施內控、人人受制內控”的內控文化。
2、優化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養內控管理人才，做好內控人才儲備。
四、工作安排
(一)實施進度
1、流程梳理階段：通過該階段工作，摸清企業主要業務和管理流程的實際執行狀況，為下一步的風險點排查和評級奠定基礎。