下一步內部控制是完善內控環境，不斷提高風險防範意識，增強風險應對能力，建立健全風險防控的長效機制，下面是本站小編為大家整理的下一步內部控制工作計劃，我們一起來看看吧~!
【下一步內部控制工作計劃一】
為深入貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐朽體系2017—2020年工作規劃》，保證各項權力規範、透明、高效執行，全面推進我市國稅系統懲治和預防腐朽體系建設，根據《江蘇省國家稅務局關於推進部門內控機制建設的意見》和《蘇州市國家稅務局關於推進部門內控機制建設工作實施方案》的要求，結合我局實際，制定如下實施方案。
一、總體要求
國家稅務總局局長指出：要把內控機制建設作為稅收體制機制建設的重要內容，結合稅制、徵管、內部行政管理等改革，積極完善內部崗責體系，優化流程，健全制度，強化監督，形成權力層層分解、工作環環相扣、相互聯絡制約的科學嚴密的管理鏈條，從源頭和機制上防範腐朽風險。部門內控機制建設是稅收體制機制建設和懲防體系建設的重要內容，是履行一崗雙責、落實黨風廉政建設責任制的重要措施，是大預防工作格局的重要組成部分，是加強“兩權”監督制約和政風行風建設的重要抓手，對強化源頭治理具有十分重要的現實意義。各級稅務機關應根據稅收徵管改革與發展的新形勢、新要求，積極探索科學的內控機制，不斷提高依法履行稅收管理和行政管理的能力和水平，確保責任的有效落實和權力的正確行使。
二、指導思想
以“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發展觀，堅持“聚財為國，執法為民”的宗旨，以明確職責分配為基礎，以權力執行為主線，以程式的關聯制約為重點，以風險控制管理為抓手，以資訊化執行為依託，以完善制度為保障，把對權力的制約貫穿於部門權力執行的全過程，構建責任明晰、分權制衡、流程制約、風險管理、資訊化執行的權力制約機制，努力實現權力執行到那裡，對權力的制約就延伸到那裡，保證部門權力規範、透明、高效執行。
三、基本原則
各單位要將部門內控機制建設工作納入稅收整體工作中謀劃，在組織實施過程中把握以下基本原則。
(一)全面覆蓋。部門內控機制建設應當覆蓋稅收執法與行政管理各項權力執行活動，通過規範業務流程和科學的控制方法，將內控的要求落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。
(二)突出重點。針對重要人員、重要部門、重要崗位、重要執法與行政管理事項，以及高風險領域，採取嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。
(三)注重結合。做到制權與增效相結合，稅收徵管與內控機制建設相統籌、稅收服務與權力約束相統籌、內控成本與效益相統籌，既要強化制約，又要確保權力發揮出應有的管理效率與服務效能。
(四)繼承創新。總結、繼承與借鑑反腐倡廉工作中的成功做法，在歸納、細化、量化、深化上下功夫。
(五)依法建設。部門內控機制應當按照相關法律法規的要求來規範和約束權力執行，不能以超越法定許可權與職責的方式干擾正常的權力執行。
四、重點內控內容
部門內控機制建設要突出五個方面的任務和內容。
一是明確內部工作責任和崗位責任。結合國稅系統機構改革的要求，進一步定崗、定職、定責，明確崗位職責。
二是合理分解權力。明確部門權力結構，對權力進行科學合理分解，形成層層分解、環環相扣、有效制約的管理鏈條。
三是規範和優化工作流程。規範流程，減少工作的隨意性，防範職務和廉政風險;優化流程，簡化辦事程式，按規定公開資訊，提高工作效能效率。
四是排查風險點。查詢職務和廉政風險點，發現管理漏洞和薄弱環節，及時採取措施，堵塞漏洞。對排查發現的風險，按風險從大到小劃分一至三級風險等級，制定不同的管理要求實行分類管理。
五是健全完善制度。進一步建立完善內部管理制度，制定工作規程，使制度管用、有效，覆蓋全部業務和全過程。
五、方法步驟
全系統部門內控機制建設分動員部署、組織實施和檢查驗收三個階段進行。2017年5月底前，市局機關各部門按照機關本級和本系統業務條線管理的職責範圍，基本完成部門內控機制建設的各項任務;各分局原則上與市局機關同步開展。2017年年底前全系統各單位完成內控機制建設的各項任務。具體時序進度由各單位根據實際統籌安排。
市局機關部門內控機制建設工作安排如下：
(一)動員部署階段。時間至2017年1月底前。
市局召開機關推進部門內控機制建設動員會，組織開展專題調研，傳達貫徹省局《關於推進部門內控機制建設的意見》。建立推進部門內控機制領導機構和工作機構，明確推進部門內控機制建設的指導思想、目標任務、方法步驟和工作措施。廣泛開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”為宣傳活動，增強廣大幹部參與內控機制建設的積極性和主動性，營造內控機制建設的'良好環境。
市局成立推進部門內控機制建設工作領導小組，組長由市局黨組書記、局長顧友成同志擔任，副組長由市局班子其他成員擔任。領導小組下設辦公室，辦公室設在監察室。市局黨組成員、紀檢組長蔣健同志兼任辦公室主任，市局監察室副主任陸友良、徵管科科長蔣志達任辦公室副主任，具體負責全域性部門內控機制建設工作的指導、協調、督查和綜合分析等工作。辦公室工作人員由徵管、稅政、稽查、人事、財務等相關部門組成，機關各科室要明確一名科室領導主抓落實，指定一名工作人員作為部門內控機制建設工作的聯絡員，並報市局內控機制建設領導小組辦公室。
(二)組織實施階段。時間至2017年6月底。
市局機關各部門按照機關本級和本系統業務條線管理的職責範圍，申報本部門主辦的內控機制建設重點工作專案，包括綜合或單項的內部崗責手冊、工作流程與操作規程、內控制度與措施、資訊科技應用等專案。2017年6月底前，將完成情況或結果報市局內控機制建設領導小組辦公室。
1.優化權力配置結構。針對權力的不同性質、內容、作用物件和影響範圍，科學合理配置權力崗位，細化部門職責，從而在權力執行過程中形成制衡力、約束力、控制力與牽制力，實現決策權、執行權、監督權既相互協調又相互制約的要求。
(1)全面梳理權力事項。對照有關法律、法規和相關檔案精神，對本級機關部門的權力事項，進行全面梳理，列出權力事項清單。
(2)完善分權制衡機制。嚴格劃分不同權力的使用範圍，針對不同類別權力的特徵和作用，建立職權清楚、責任明確，既相互制約又相互協調的權力制衡機制。
(3)編制“內部崗責手冊”。進一步明晰內部機構設定、權力事項、崗位職責等情況，實現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
2.規範權力執行程式。分析權力事項的分佈、結構、重點及執行規律，編制工作流程手冊，量化控制標準，通過提高權力執行的程式性和規範性，進一步完善按崗定責、按制度辦事、按規程操作、靠責任落實的權力執行機制。
(1)優化權力執行流程。明確具體權力事項的業務操作程式，堅持制權與增效相結合，儘可能簡化辦事程式，減少不必要的環節。
(2)細化流程節點操作規程。針對不同部門的權力事項和用權方式，明確控制節點，制定作業標準，細化內控措施，實現權力執行的過程制約、程式控制。
(3)編制權力執行流程圖。對權力事項的執行程式、行使依據、承辦崗位、職責要求、監督制約環節、相對人的權利、投訴舉報途徑和方式等內容，通過流程圖固化，使每項權力的行使過程都做到可視可控。
3.科學實施風險管理。各單位、各部門要按照內控機制建設的要求，再動員、再部署，把在全系統開展的“查詢廉政風險，建立防控機制”工作引向深入。
(1)組織廉政風險查詢“回頭看”。通過風險查詢、識別、分類、評價等手段，提高風險應對能力，形成主動預防的管理環境。
(2)建立完善防控措施。全面整合、補充、優化現有各項監督制約措施，著力解決現有各種工作規範和制度效用發揮不足，執行力和落實度不夠等問題，形成規範性的內控機制建設做法。
(3)有效實施風險防範。針對幹部任用、資金分配、專案決定、資產處置，以及許可權、審批權、徵收權、處罰權、強制權等權力比較集中的重點部位和關鍵環節建立完善風險管理機制，把風險排查、分析、應對等工作落實到具體崗位、具體人員和具體工作環節，內化成剛性操作守則，使風險管理真正科學管用。
4.健全完善制度體系。要積極構建符合本單位實際的內控制度體系，逐步形成有效預防和懲治腐朽的制度鏈，完善配套，形成機制。
(1)持續推進制度建設。要堅持以科學發展觀為指導，推進反腐倡廉制度體系建設，創新方法，與時俱進，做到反腐倡廉制度體系建設與稅收事業發展相適應;與體制機制改革的要求相適應;與本系統整體反腐倡廉實際相適應;與轉變服務理念，提高作風效能建設水平相適應;與規範執法，提高稅務幹部執法水平相適應;與廉潔自律，提高國稅幹部自身素質相適應。建立以下二項制度：
①內審員制度。配強內審力量，建立內審員監督機制。內審員按照內審員制度規定的內審專案、內容及內審面和內審要求，開展日常內審工作，切實加強對風險事項的內部監督。
②重點風險事項的監督審理制度。分局成立執法監督審理組，由中層以上幹部組成，分局長任組長。採取集體審議的方法負責執法風險全程監督管理和分類監督管理。
(2)致力保證制度切實可行。要建立健全部門內控機制的基本規範、操作規範、評價規範。要抓緊對現有制度的梳理，原有制度隨著時間的推移、情況的變化，已經不能適應的，該廢止的廢止，該歸併的歸併，該完善的完善。要著眼於將原則要求轉化為操作措施，特別是對一些細節上規定不明、可塑性大且容易出現問題的事項，必須儘快完善配套措施加以重點制衡。要力求做到針對一個權力事項，建立一項流程，規範一套制度，切實增強制度的約束力，形成以制度管權、以制度管事、以制度管人的有效機制。要重點完善和落實以下制度：主輔崗制度。每一個風險事項均設定主輔崗。到企業實地調查、檢查和評估約談，採購物資等工作時，必須實行2人以上主輔崗制。迴避制度。對有利害關係的人員進行執法迴避、監督迴避。風險提醒制度。在下派任務和明確工作時，根據涉及風險事項的等級和內容，提醒幹部應注意的事項和要求。外出聯絡單制度。稅務幹部到企業實地檢(調)查、核實、約談等履行稅收工作和日常採購物品時，須填寫廉政風險事項外出聯絡單，並請企業(供貨商)蓋章確認。日常分析制度。根據執法人員的日常工作表現、工作態度及思想作風情況進行排查，發現有可能存在引起執法風險的異常情況，則可以暫停、調整相關人員所從事的執法事項，及早消除風險隱患。層級審批、流程管理制度。嚴格按照執法許可權，對執法事項在徵管系統中實行流程管理、層級審批。請示、報告制度。承辦人員對納稅評估、稅務稽查、登出清算、物資採購等工作中發現的問題或嫌疑，應在規定時限內向指定的領導彙報，不得藉故拖延、隱瞞不報或擅自處理。申辯說明制度。承辦人員或實施人員須以書面形式對執法監督審理組提出的具體問題進行申辯和說明。定期回訪制度。每月回訪涉及風險事項的納稅人，聽取企業在稅收執法、文明服務、廉政建設等方面的意見和建議。重要事項公開制度。主要包括內部公開及外部公開，將風險事項的處理結果進行公開，接受內、外部共同監督。
(3)切實提高制度的遵從度和執行力。要在抓制度落實上狠下功夫，既要重視制定制度，更要嚴格執行制度，做到建立一項，完善一項，落實一項。要建立完善制度執行的保障機制，加強對制度執行情況的檢查力度，對有令不行、有禁不止、不嚴格執行制度的，必須給予嚴肅的懲戒。要通過嚴格的責任追究和問責制，來保證制度的權威性、嚴肅性和威懾力，切實提高制度的遵從度和執行力。
5.強化科技制約和資訊溝通。充分運用現代資訊科技，增強各工作領域之間資訊流轉運用，將制約的措施和辦法以資訊化的手段固化下來。
(1)大力推行權力網上執行。依託“CTAIS2.0”徵管資訊系統，全面推進權力網上執行，將權力行使過程變為資訊處理過程，強化執行程式的嚴密性，弱化人為因素，遏制隨意性，形成機器控權的制約機制。
(2)充分發揮監控管理功能。進一步運用好現有的監控決策、執法考核、執法監察、稅源輔助管理、人力資源管理、績效考核和辦公管理輔助等資訊系統，切實掌握各類事項的受理、承辦、稽核、批准、辦結等資訊，做到實時監控，全程制約。
(3)積極拓展資訊化應用。要加強國稅基層內控機制建設的探索創新，積極整合提升和擴大各資訊系統的功能。要拓展行政管理、人事管理、教育培訓管理、財務管理、基建管理、固定資產管理等資訊化管理系統的應用，使各類資訊資源共享使用，逐步實現互融互通、制約監控。
(三)檢查驗收階段。時間2017年7月至2017年底。
2017年6月底前，市局機關基本完成部門內控機制建設的各項任務，市區域性門內控機制領導小組將對市局機關內控機制各項任務完成情況進行檢查驗收，對不符合要求的，責成相關部門進一步整改完善。
2017年年底前，督促檢查全系統部門內控機制建設工作情況，建立完善分局、機關處室、監察部門三級監控預警和聯動防控機制。總結部門內控機制建設情況，對好的經驗和做法及時進行總結推廣。
六、組織領導
部門內控機制建設是一項系統性、長期性任務，各單位要從加強組織領匯入手，完善工作機制，加強督查指導，自上而下，循序漸進，積極穩妥地推動該項工作深入開展。
(一)加強領導，明確責任。各單位要將推進部門內控機制建設工作納入黨風廉政建設責任制考核，與業務工作一起部署、一起落實、一起檢查，確保各項工作任務落到實處。一是明確領導責任。按照黨風廉政建設責任制的要求，各單位主要負責人是內控機制建設的第一責任人，分管領導對管轄範圍內的內控機制建設工作直接負責。二是強化部門責任。各部門要把明確權責、規範流程、風險排查、完善制度的內控要求落實到實際工作中，並在做好自身內控建設工作的同時，切實負起對業務條線內控機制建設工作的責任，加強籌劃和指導。三是落實崗位責任。各單位要結合黨風廉政建設責任書和懲防體系工作規劃責任分解，明確規定各個部門、各個崗位的職責事項、工作規程、考核標準、過錯責任等，把內控的要求和責任落實到每個工作環節和崗位。各單位紀檢監察部門要認真履行監督職能，加強組織協調和督促指導。
(二)學習借鑑，探索創新。國稅系統內控機制建設具有業務板塊多、專業性強的特點，各單位要發揚創新精神，重視在實踐中探索內控機制建設，既要按照上級統一部署，加強組織領導，狠抓措施落實，完成各項規定任務;又要立足自身實際，開拓思路，創新工作，突破難點，不斷積累部門內控機制建設的經驗，積極構建具有自身特點和切實有效的內控機制。
(三)突出重點，統籌安排。部門內控機制是一項複雜的系統工程，是一個動態的、發展的過程，各單位要把部門內控機制建設貫穿於稅收工作的全過程，科學制定工作方案，明確具體的階段性要求和工作目標，強化落實措施，使工作有序推進。要結合國稅部門實際，突出重點、整體規劃、善於將內控機制建設工作與其他各項工作有機結合起來，努力做到統籌安排，相互促進。
(四)加強督查，務求實效。推進部門內控機制建設工作任務重、時間緊、要求高，市局推進部門內控機制建設工作領導小組辦公室和紀檢監察部門，要切實加強組織協調，對各單位工作開展情況進行經常性的督導檢查，促進各部門真抓實幹，防止任務不落實、推諉塞責等現象發生。對內控機制建設推進不力、遺漏權力事項、規避內控機制實行“體外迴圈”等行為的部門，要嚴格追究責任，確保部門權力事項應控盡控，保證部門內控機制建設工作取得實效。
【下一步內部控制工作計劃二】
1、預算的內部控制計劃
2、工程基建專案的內部控制計劃
3、固定資產及低值易耗品等其他物資的內部控制計劃
4、票據的內部控制計劃
一.工作整體目標：
完善內控環境，不斷提高風險防範意識，增強風險應對能力，建立健全風險防控的長效機制
二. 主要計劃：
控制的要點：
1、必需由得到授權的業務經辦人辦理現金的收支業務或銀行存款事項的有關業務，並在反映經濟業務的原始憑證上籤章。
2、由驗收人或證明人稽核經濟業務的原始憑證並簽章，然後由學校總務主任或學校領導(根據許可權)簽章。
3、出納員複核收支原始憑證，按照憑證所列數額收付現金(或收付支票)，並在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
4、出納根據收付的原始憑證登記現金、銀行存款日記賬，並按照規定的時間送交結算中心，由結算中心會計統一編制記賬憑證。
5、出納人員對於現金必須做到日清月結，每日庫存現金不得超過開戶銀行所規定的限額，學校可根據自身的情況，不定期的由總務主任(或學校領導)、校辦廠會計共同對出納的庫存現金進行抽查盤點。
6、對於銀行存款，學校也可由總務主任(或學校領導)、校辦廠會計共同對出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。
7、學校當月有未達帳項的，有會計編制銀行存款餘額調節表
8、出納人員保管支票，財務專用章由總務主任或學校校辦廠會計保管，法人章由學校領導保管。
9、現金收入應於當日送存開戶銀行，學校支付現金，可以從學校的庫存現金或提取的備用金內支付，不得從學校的現金收入中直接制服，即不得坐支現金，不得白條抵庫，不準謊報用途套取現金。
10、不準用銀行存款代其他單位和個人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義儲存，不準留帳外公款，不得設定“小金庫”。
(一)、預算的控制計劃
1、由學校向結算中心會計提供正確的基礎資料，如：教職工人人數、學生人數、離退休人數
2、由結算中心會計根據學校提供的基礎資料及教育局制定的定額編制預算，並將預算總額告知學校，學校根據預算總額統籌安排資金，並在行政會上討論。比如：需向局申請的專項、學校根據預算自主安排的專案等。
3、學校嚴格按照教育局核定的預算數執行，做到量入為出，合理安排教育經費，提高資金使用效益。
(二)、工程基建專案的控制計劃
學校的工程基建專案一般分為：向教育局申請專案和學校自行安排的專案兩種，無論是哪種專案一般都由教育局下屬工程隊完成，但學校應做好以下的控制：
1、由學校法人與工程隊簽訂合同。
2、學校對工程的進度及質量委派專人進行監督。
3、學校在付款時應注意發票上的圖章應與簽定合同的單位相一致，對於由局撥專款的工程專案，應在局撥專款到位時給予支付。
4、對於超過一定金額的工程專案(一般為5萬元以上)，應送交審計
科進行工程審計，待工程審價後支付尾款。
(三)、固定資產及低值易耗品等其他物資的內部控制計劃
學校固定資產分為：房屋及建築物、一般裝置、專用裝置、圖書、文物及陳列品、其他。入賬標準為：500元以上入一般裝置、800元以上入專用裝置。
(一)固定資產購買及驗收環節的控制
1、由申請部門提出申請，填寫請購單。
2、由學校主管領導或總務主任審批(按許可權而定)，大批量的物資應經過行政會議討論(留下記錄)。
3、待貨物到時，將請購單附在發票後面，由財產管理員與實際使用人共同驗收，財產管理員同時開出固定資產驗收單，附在原始發票後面，然後交與學校主管簽字。
4、財產管理員根據開出的固定資產驗收單登記固定資產明細帳，在做ETE軟體時不能遺漏物品明、規格、型號、品牌等元素，真正做到帳實一致。
5、出納稽核原始憑證及固定資產驗收單，根據原始憑證上的金額支付款項。(二)固定資產領用及保管
1、由教師提出使用申請，並在財產管理員處做好領用手續。
2、領用的固定資產應做到有專人保管。
3、固定資產如轉移至其他地方，應及時通知財產管理員，財產管理員根據情況，及時更改ETE軟體中該固定資產的存放地點。
4、如固定資產有損壞需修理，應及時通知學校領導或總務主任和財產管理員，以保證資產的正常使用。
5、固定資產需外送修理，應及時通知學校領導或總務主任和財產管理員，並辦理相應的出校手續。
(三)固定資產報廢
1、固定資產報廢應由財產管理員填寫固定資產報廢單。
2、報廢的固定資產單價在5萬元以下的、批量在5元以下的，學校審批，並送資產管理中心備案;單價5萬元以上、批量在5元以上的送交教育局審批。(具體可詢問財產管理員)